从公司的股权结构的稳定性、内部管理及风控制度是否完善、基金业绩表现是否有持续性等几个方面着手评估。2020年全国新东方在线金融投资学模拟试题及答案。
单选题：
1． 证券投资基金在美国被称为（）。
A．证券投资信托基金
B．共同基金
C．信托产品
D．单位信托基金
【正确答案】 B
【答案解析】 证券投资基金在美国被称为共同基金；在英国和中国香港特别行政区被称为单位信托基金；在欧洲一些国家被称为集合投资基金或集合投资计划；在日本和中国台湾地区则被称为证券投资信托基金。
2．基金托管人承担基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及（）等职责。
A．基金倍息披露
B．基金估值
C．对基金投资运作的监督
D．基金会计核算
【正确答案】 C
【答案解析】 基金托管人承担基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等职责。
3．（）依据基金合同而设立，基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人。
A．开放式基金
B．封闭式基金
C．契约型基金
D．公司型基金
【正确答案】 C
【答案解析】 契约型基金依据基金合同而设立，基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人。
4．货币市场基金可以投资于剩余期限小于（）但剩余存续期超过（）的浮动利率债券。
A．180天，180天
B．365天，365天
C．367天，367天
D．397天，397天
【正确答案】 D
【答案解析】 货币市场基金可以投资于剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券。
5．（）是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。
A．利率风险
B．信用风险
C．通货膨胀风险
D．提前赎回风险
【正确答案】 B
【答案解析】 信用风险是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。
6．债券基金没有固定到期日，所承担的利率风险将取决于所持有的债券的（）。
A．平均利率
B．平均票面价值
C．平均到期日
D. 久期
【正确答案】 C
【答案解析】 债券基金没有固定到期日，所承担的利率风险将取决于所持有的债券的平均到期日。
7．QDII基金应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的（）。
A．15%
B．10%
C．25%
D．20%
【正确答案】 B
【答案解析】 QDII基金应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%。
8．投资者进行ETF证券认购时需具有（）。
A．沪、深B股或H股账户
B．开放式基金账户
C．沪、深A股账户
D．封闭式基金账户
【正确答案】 C
【答案解析】 投资者进行ETF证券认购时需具有沪、深A股账户。
9．某投资人投资1万元认购基金，认购资金在募集期产生的利息为3元，其对应的认购费率为1．2%，基金份额面值为1元，则以下计算正确的是（）。
A．认购费用为120元
B．净认购金额为9 884．42元
C．认购费用为118．58元
D．认购份额为9 881．42份
【正确答案】 C
【答案解析】 净认购金额＝认购金额/（1＋认购费率）＝10000/（1＋1．2%）＝9 881．42元
认购费用＝净认购金额×认购费率＝9 881．42×1．2%＝118．58元
认购份额＝（净认购金额＋利息）/基金份额面值＝ （9 881．42＋3）÷1＝ 9 884．42份。
10．内部控制制度的制定应遵循（）原则，以具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。
A．合法、合规性
B．全面性
C．审慎性
D．适时性
【正确答案】 D
【答案解析】 适时性原则。内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。
11．（）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。
A．明确责任
B．权利制衡
C．风险控制
D．严格授权
【正确答案】 D
【答案解析】 严格授权要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。
12．下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是（）。
A．基金转换费
B．基金管理人的管理费
C．基金托管人的托管费
D. 销售服务费
【正确答案】 A
【答案解析】 基金转换费是由投资者自己承担的费用，不能从基金财产中列支。
13．如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于等于
【正确答案】 A
【答案解析】 如基金运作发生的费用大于基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
14．证券投资基金一般在（）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。
A．季末，逐日
B．季末，逐月
C．月末，逐日
D．月末，逐月
【正确答案】 C
【答案解析】 证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
15．QDII基金份额净值应当在（）披露。
A．估值日前1个工作日
B．估值日
C．估值日后1个工作日内
D．估值日后2个工作日内
【正确答案】 D
【答案解析】 QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。
16．（）是基金营销部门的一项关键性工作。只有仔细地分析投资者，针对不同的市场与客户推出有针对性的基金产品，才能更有效地实现营销目标。
A．确定目标市场与客户
B．开发新客户
C．保住老客户
D．设计市场营销组合
【正确答案】 A
【答案解析】 确定目标市场与客户是基金营销部门的一项关键性工作。只有仔细地分析投资者，针对不同的市场与客户推出有针对性的基金产品，才能更有效地实现营销目标。
17．基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于（）的内容。
A．内部环境控制
B．销售业务流程控制
C．会计系统内部控制
D．监察稽核控制
【正确答案】 D
【答案解析】 基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于监察稽核控制的内容。
18．公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于（）对基金资产按公允价值估值时予以确认。
A．月末
B．年末
C．估值日
D．当日
【正确答案】 C
【答案解析】 公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。
19．证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按（）计算应纳税所得额。
A．30%
B．40%
C．45%
D．50%
【正确答案】 D
【答案解析】 证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按50%计算应纳税所得额。
2020年全国新东方在线金融投资学模拟试题及答案。投资目标的设定、投资策略的选择、资产价值分析、投资组合构建、业绩评价。
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